应收票据管理系统

    第一条为规范企业应收票据管理，防范应收票据风险，制定本制度。

    第二条企业应收票据管理实行审批、记录、保管三权分离的原则。

    第三条应收票据的审查。

    1.企业接受应收票据时，财务人员应按照《票据法》和《支付结算办法》的规定，认真审核票据的真实性和合法性，防止虚假混淆真实，避免或降低应收票据的风险。

    2.

    收回的票据由发票名称不统一的客户正式背书，未及时兑现或货款未收回，操作不符合企业规定，手续不全，经办文员应负责赔偿销售价格的＆倍或损失＆倍；%

    第四条应收票据的批准。

    1.应收票据的取得和贴现必须经票据托管人以外的主管人员书面批准。

    2.客户票据的承兑需办理审批手续，减少伪造票据冲销、挪用现金的可能性。

    3.

    票据贴现必须经主管人员审查和批准，以防止伪造。

    第五条应收票据的会计处理。

    1.应收票据的会计处理，包括与收票、票据贴现、应收票据到期登记等有关的总账。

    2.销售会计应认真登记应收票据备查簿，以便日后跟踪管理。

    第六条应收票据的保管。

    1.企业应指定专人保管应收票据，托管人不得办理会计记录。

    2.对于即将到期的应收票据，应及时向付款人付款。

    3.

    贴现票据应登记在备忘簿中，以便日后跟踪管理。

    

    

    

    

    

本文来源 ：用友畅捷通全国服务联盟，原文地址：/yonyou/bdyyrj/4389.html