货币基金管理条例

    第一章总则

    第一条为加强货币资金管理，实行全面预算制度，结合公司实际情况，制定本规定。

    第二条本规定是在全面预算制度下，以月度资本计划为基础，对公司经济业务各项货币资金的收支进行管理、控制和监督。货币资金包括银行存款、现金和其他货币资金（外国存款、银行汇票存款、银行本票存款、过境货币资金、信用证存款等）。

    第三条财务总部、各所属企业财务部门负责本规定的具体实施，并设立专职审计师，负责经济业务的收支计划和审计管理。

    第二章总行资本计划控制

    第四条总行财务部负责总行资本运营的统筹规划、统筹协调、统筹安排和宏观调控。

    第五条各关联企业必须在每年12月底前向总行财务部提交下一年度资金使用计划。

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     6 , , .第七条总行各部门、所属企业应当提前通知，积极筹集资金，在计划内借入大额资金。

    （1） 如果金额低于1000万元，必须提前5天通知财务部门。

    （2） 如果金额超过1000万元，必须提前10天通知财务部门。

    （3） 手续完成后，应提前3天开立信用证，并提前通知财务部修改。原则上，信用证可以修改两次。

    （4） 办理汇票应提前2天通知财务部。

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     10 .（1） 现金收入包括公司经济业务范围内的全部现金收入和现金返还支出。

    （2） 支出范围包括以下项目。① 职工工资、各项工资津贴、劳动费用、劳动保险费、福利费和国家规定的个人其他支出。② 商务旅行者必须承担的差旅费。③ 低于结算起点的零星费用。④ 给员工的各种奖金。⑤ 由于采购地点不确定、运输不便、收款人无银行账号无法办理转账结算或对方当地特殊情况，必须采用现金结算。

    ⑥ 中国人民银行确定的以现金支付的其他支出。

    第十一条财务部根据各部门编制、财务部平衡、公司总经理批准的月度货币收支计划，对日常经济业务的现金收支进行管理。如果支出超过计划，财务部应拒绝支付。

    第十二条现金收支管理。

    （1） 现金收入的管理。① 无论是否签订合同或协议，经办部门都必须将公司的所有现金收入连同收款指示一起交给财务部，

    收款日期（不迟于第二天）的发票或收据副本。

    托收部门不得挪作他用，更不得将其保留在经办部门。② 对于业务人员提前借入的现金，未使用部分应连同相关业务凭证（发票或收支凭证）一起发送给财务部，以抵消提前借款，余额不得报告和预留作其他用途。

    （2） 现金支出的管理。① 对于预算内的零星采购，经办部门应出具支出报告表（代表借款单），说明目的和金额，

    经总行部门总经理或各专业公司总经理签字后，报财务部总经理或专业公司财务经理签字批准，审核员根据预算进行审核。② 对于预算内的经常性费用（办公费、小额招待费、当地交通费等），如果没有直接报销的预付款，指定经办部门应出具费用凭证，注明用途，由总行部门总经理和专业公司总经理签字，

    并与发票或收据一起提交财务部审计员审核，然后提交财务部经理签字。③ 预算外或超预算支出，经办部门应提出书面申请，并按《全面预算管理办法》执行。④ 业务部门借用现金（不含差旅费）时，必须在15日内进行退账。逾期未报告的，通知本部门退账或收回现金，必要时停止本部门的现金借款业务。审判人员不得借钱，

    但可以由部门经理借用。⑤ 商务人员因公借用差旅费5000元以上时，不得支付现金，但可以开支票，并将支票转入个人信用卡（不能使用信用卡的城市除外）。

    第四章银行收支结算管理

    第十三条根据中国人民银行的规定，公司目前采用银行汇票、商业汇票、外汇、支票、委托托收等结算方式，国际贸易业务和对外经济合作业务采用信用证结算。

    第十四条银行结算资金的管理。

    （1） 银行结算收入管理。① 财务部将银行转账的非支票结算营业收入凭证移交业务经办部。经办部门填写《收款手册》并附相关凭证，交财务部审核员审核，主管会计办理相关手续并进行会计处理。② 从银行转出的与其他单位及公司关联企业往来的单据，收到后应提交经办部门。经办部门用结算凭证填写收款指令，

    交财务部审核员审核，交主管会计处理。③ 营业部收到其他单位出具的支票及相关凭证、收款指令，并于当天交财务部审核，银行出纳进行账务处理。

    ④ 信用证结算按我公司有关规定（进出口业务财务管理规定）办理。

    （2） 银行结算费用的管理。① 根据合同和协议的规定，

    营业部申请的外商投资和国内贸易需要银行以汇票、电汇、银行本票等形式支付时，经办业务部应填写费用报告表，根据计划项目提交财务部审核员审核，然后提交财务部经理签字。如需签署并向公司领导汇报，财务部应在签署意见后签署并汇报。② 每日采购材料或支出的检查应根据预算提交财务部批准。

    ③ 严格控制空白支票的签发。因特殊情况确需签发的，必须在支票上注明收款人的姓名、用途、签发日期和指定限额，只能在银行规定的空白支票签发范围内签发。④ 设立空白支票专用登记簿，由收款人签字。逾期一周的空白转账支票应及时退回财务部。财务部门应根据空白支票登记表查询过期空白支票。⑤ 当一个部门收到三张支票且未能在规定时间内偿还账户时，

    财务部应书面通知该部门进行查询。如果一周内仍然没有反馈，财务部应停止向该部门签发新支票。

    第五章报销和注销

    第十五条各部门提前借入支票，结算业务完成后，应在一周内及时将相关凭证（发票或收据、支出凭证等）交财务部报销注销。

    第十六条为实行经济责任制，报销采用上级审核签字的方式，即：，

    总行业务人员报销在预算范围内，由部门总经理审核签字，并按权限报财务部审批；属于预算外支出的，必须报总行财务主管领导批准。部门总经理报销由总行分管领导审核签字，总行副总经理报销由总行总经理审核签字。

    第十七条报销2000元以上应付现金原则上：，

    以支票形式转入报销人信用卡。

    第六章附则

    第十八条本规定由财务部负责解释和修订。

    第十九条本规定自公布之日起施行。

    

    

    

    

    

本文来源 ：用友畅捷通全国服务联盟，原文地址：/yonyou/myyyrj/3370.html