让我们用友好的业务编辑告诉您相关的会计分录是正确的,所以让我们跟随编辑来了解。
1.接收到输入后,如下:借方:应交税金-应交增值税(进项税)
2.如果开具增值税发票,则如下:信用:应交税金-应交增值税(销项税)
销项进项=公司当月应交税费(因应交税项-销项进项余额可正可负,应将余额转入应交税项-未缴增值税账户,所以应交税金——月末应交增值税账款余额为零)。
3.
如果月末应交税款中应交增值税科目余额为正数(且余额为贷项),则:
借方:应交税金-应交增值税-转出未缴增值税。
信用:应交未缴增值税
4.月末应交税金中应交增值税科目余额为负数的,则相反分录。如果月末应缴税款中的增值税未缴余额在借方,则表示该余额将在下个月保留。如果月末未缴纳增值税的应纳税额余额在贷方,则表示该余额为当月应纳税额。
5.税后付款:
借方:
应交税-未交增值税 已交增值税
贷款:银行存款
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