行政出纳的工作内容与企事业单位相同。主要工作内容包括：货币资金核算、交易结算、工资核算、现金登记、银行存款日记账。九

    1.货币基金会计。日常工作包括：

    （1） 处理现金收支，并提供审核和批准的证据。严格按照国家有关现金管理制度的规定，根据审核员审核签字的收付凭证，对资金的收付进行复核和处理。重大支出项目须经主管会计、总会计师或单位领导审核签字后方可办理。

    收付款后，在收付款凭证上签字并加盖收付款章。

    （2） 办理银行结算，规范支票使用。严格控制空白支票的签字。因特殊情况确需开具转账支票而不填写金额的，必须在支票上注明收款人姓名、付款目的、签发日期、限额和还款期限，并由支票收款人在专用登记簿上签名盖章。逾期空白支票应移交给发行人。填写错误的支票必须加盖注销章，并与存根一起保存。当支票遗失时，

    有必要立即向银行报告损失。不得将银行账户出租、出借给任何单位和个人结算。五

    （3） 仔细记录日记账，以确保每日结算和每月结算。根据填妥的收付凭证，逐笔登记现金及银行存款日记账，结清余额。现金的账面余额应及时与银行对账单核对。月末，编制银行存款余额调整表，使账面余额与对账单上的余额调整一致。对于逾期账款，应及时查询。

    我们应该随时了解银行存款余额，不允许签发拒付支票。

    六

    （4） 手头有现金和有价证券。对于现金和各种证券，必须确保其安全性和完整性。库存现金不得超过银行批准的限额，超出部分应及时存入银行。不允许使用白色钞票来抵消现金，更不允许任意挪用现金。发现库存现金短缺或过剩的，应当查明原因，并根据情况分别处理。不得私自撤换。短缺的，应当承担赔偿责任。

    保守安全密码，

    保管好钥匙，不得任意转交他人。 9

    （５）保管有关印章，登记注销支票。出纳人员所管的印章必须妥善保管，严格按照规定用途使用。但签发支票的各种印章，不得全部交由出纳一人保管。对于空白收据和空白支票必须严格管理，专设登记簿登记，认真办理领用注销手续。

    8.

    （６）复核收入凭证，办理销售结算。认真审查销售业务的有关凭证，严格按照销售合同和银行结算制度，及时办理销售款项的结算，催收销售货款。发生销售纠纷，贷款被拒付时，要通知有关部门及时处理。

    ２、往来结算。日常工作内容有：

    （１）办理往来结算，建立清算制度。办理其他往来款项的结算业务。现金结算业务的内容，主要包括：企业与内部核算单位和职工之间的款项结算；企业与外部单位不能办理转帐手续和个人之间的款项结算；低于结算起点的小额款项结算；根据规定可以用于其他方面的结算。对购销业务以外的各种应收、暂付款项，要及时催收结算；应付，暂收款项，要抓紧清偿。对确实无法收回的应收帐款和无法支付的应付帐款，应查明原因，按照规定报经批准后处理。实行备用金制度的企业，要核定备用金定额，及时办理领用和报销手续，加强管理。对预借的差旅费，要督促及时办理报销手续，收回余额，不得拖欠，不准挪用。建立其他往来款项清算手续制度。对购销业务以外的暂收、暂付、应收、应付、备用金等债权债务及往来款项，要建立清算手续制度，加强管理及时清算。 2.

    （２）核算其他往来款项，防止坏帐损失。对购销业务以外的各项往来款项，要按照单位和个人分户设置明细帐，根据审核后的记帐凭证逐笔登记，并经常核对余额。年终要抄列清单，并向领导或有关部门报告。

    1.

    ３、工资核算。日常工作内容有：

    （１）执行工资计划，监督工资的使用，根据批准的工资计划，会同劳动人事部门，严格按照规定掌握工资、奖金的发放情况，并分析工资计划的执行情况，对违反工资政策、乱发放津贴、奖金的，予以处罚停止或上报领导及相关部门。

    （2） 审核工资文件，发放工资和奖金。根据实际员工人数、工资等级和工资标准，审核工资和奖金计算表，办理代扣代缴资金（包括个人所得税、住房公积金、劳动保险基金的计算，

    失业保险基金等），并计算实际工资。根据车间、部门分类，编制工资、奖金汇总表，填写会计凭证，审核后与相关人员一起提取现金。支付的工资和奖金必须由收款人签字或盖章。发放完毕后，应及时将专项工资奖金计算表附于会计凭证或单独装订成册，并注明会计凭证号，妥善保管。

    （3） 负责薪资核算，提供薪资数据。按照工资总额的构成和工资支付来源进行详细核算。

    根据管理部门的要求编制相关工资报表。

    三

    4.登记现金日记帐和银行存款日记帐。定期检查库存，与银行对账，准备银行存款余额对账表。

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本文来源 ：用友畅捷通全国服务联盟，原文地址：/yonyou/sryyrj/4384.html