固定资产初始数据录入

    在企业启用基斯固定资产系统前，通常有很多固定资产已经使用了若干期，企业已经有了手工的固定资产台账，因此为了保证数据的完整性，在正式启用系统前，需要将这些固定资产的历史数据在初始化时录入系统中。接下来我们将介绍如何在系统中录入这些历史卡片的数据。

    单击【初始化】à【固定资产初始数据】，可直接在弹出的“卡片及变动&#;新增”界面，根据企业已有的固定资产台账数据，开始固定资产卡片数据的录入和编辑。

    固定资产历史数据的初始化工作涉及的操作包括：

    新增

    固定资产的管理要记录固定资产的来源、规格型号、存放地点和使用部门，以跟踪固定资产的使用，同时需要根据固定资产的价值信息和折旧方法，进行折旧计提和折旧费用的分摊。因此在正常需计提折旧情况下，新增固定资产卡片时要录入以下方面的数据：基本信息、部门及其他、原值与折旧。

    在在不计提折旧情况下（系统参数中选择了“不折旧（对整个系统）”的选项），则新增固定资产卡片要录入数据会稍有不同，除基本信息、原值及部门信息外，不用考虑折旧和折旧费用分摊的数据。

    固定资产的基本信息

    “基本信息”部分的数据主要记录固定资产静态的基础属性，反映出固定资产从哪里来，何时入账，在哪里、作何用，使用情况等，其中的主要数据项说明如下表，其他信息包括规格型号、产地、制造商、经济用途等可根据固定资产的实际情况和企业的管理需要，有选择性的录入。

    数据项

    说 明

    是否必填

    资产类别

    固定资产类别在基础数据中维护，

    此处可以按7键选择到，一旦选定类别后，该类别的相关属性会自动带入卡片对应的数据项中，如服务期限等信息。

    对

    资产代码

    固定资产的代码必须是唯一的。如果固定资产类别设置了编码规则，则此处可以根据所选资产类别的编码规则显示编码前缀。您可以直接输入后续代码。

    对

    名称

    固定资产名称。由于报表查询空间有限，一般只显示固定资产的编码和名称，而企业中固定资产同名的情况较多。为了便于查询时区分，

    建议在名称中添加规格、型号和产地等信息。

    对

    计量单位

    在这里，可以7从公共基础资料中选择计量单位，也可以手工录入。

    不

    量

    选择此选项可设置固定资产的数量。默认值为1。小数位数可以在系统参数中设置。

    对

    参赛日期

    初始化录入时，入账日期只能是初始化期间之前的日期。默认情况下，它是初始化期间之前期间的更后一天。

    对

    存储位置

    存储位置保存在基本数据中。您可以按7在此处选择它。

    不

    用法

    在基础数据中维护使用状态。您可以按7选择。

    所选卡的使用状态将影响后续每个卡周期的折旧。

    对

    改变模式

    变更方法在基础数据中维护。您可以按7在此处选择它。

    对

    供应商

    供应商在系统通用的基础数据中进行维护。您可以按7在此处选择或手动输入。

    不

    附属设备

    如果资产有辅助设备，点击辅助设备进入辅助设备列表&；编辑界面，可新增、修改、删除辅助设备。辅助设备的主要属性描述如下：

    设备编号：系统根据资产代码加“01、02、03…”自动生成。例如

    资产代码为033，辅助设备编号为1、2等。编号也可由用户确定并直接输入。

    注册日期：默认为当前日期，用户可以输入。存储位置：主设备的默认存储位置。您还可以选择其他存储位置。

    不

    固定资产的使用和折旧费用分摊信息

    折旧作为一项费用应计入生产成本。因此，有必要根据折旧费用的使用部门合理分配折旧费用。

    部门及其他信息主要用于为固定资产计提折旧和费用分摊提供依据。因此，需要设置使用部门、固定资产及累计折旧核算科目、折旧费用核算科目等，这些信息都可以7选择录入。由于此信息将影响未来期间固定资产的折旧计提和折旧费用分配，因此在选择时必须小心。

    当固定资产由单个部门使用时，折旧费用的100%分配给该部门的费用。操作说明如下：

    在卡片的“部门和其他”选项卡中，更改；添加界面，点击固定资产账户后的按钮，或点击固定资产账户后的空白，并按7选择弹出账户选择界面中对应于固定资产的账户；

    按1）方法选择固定资产对应的累计折旧会计科目；

    在“使用部门”下，选择“单一”，即表示该固定资产仅被一个部门使用。然后单击【单一】后的按钮，或单击【单一】后的空白处按7键，在弹出的“核算项目&#;部门”选择界面中，选择该固定资产的使用部门；

    如果折旧费用的分配也是分配到单一的费用科目中，则在“折旧费用分配”下，选择“单一”。然后单击【科目】后的按钮，或单击【科目】后的空白处按7键，在弹出的“会计科目”选择界面中，选择该固定资产折旧费用对应的核算科目。如果所选择的折旧费用科目挂核算项目，则科目右边的列表中会显示所挂核算项目的类别名称，单击“名称”下的按钮，可以选择明细的核算项目。

    如果折旧费用需分配到多个费用科目中，例如生产部门的折旧费用一部分分配到管理费用中，

    一部分分配到制造费用中，则在“折旧费用分配”下，选择“多个”；

    然后单击【多个】后的按钮，在弹出的“折旧费用分配情况&#;编辑”界面中单击【新增】，即可在弹出的“折旧费用分配情况&#;新增”界面中，通过7键选择录入固定资产的使用部门、折旧费用科目，手工录入分配比例。数据录入完成后单击【保存】，保存当前录入数据；

    再单击【新增】，则可进行下一使用部门、折旧费用科目的设置，注意更终的分配比例之和必须为100%，否则系统不允许关闭“折旧费用分配情况&#;编辑”界面。

    当固定资产归多部门使用时，设置的操作说明如下：

    在“卡片及变动&#;新增”界面的“部门及其他”页签中，单击【固定资产科目】后的按钮，或单击【固定资产科目】后的空白处按7键，在弹出的“会计科目”选择界面中，选择该固定资产对应的核算科目；

    按1）中的方法，选择该固定资产对应的累计折旧的核算科目；

    在“使用部门”下，选择“多个”，然后单击【多个】后的按钮，在弹出的 “部门分配情况&#;编辑”界面，单击【增加】，在“部门分配情况&#;新增”界面中录入部门、分配比例，单击【保存】即可。

    继续单击【增加】，可连续新增多个部门，系统将自动给出剩余分配比例的数据，用户可以进行修改，注意更终的分配比例之和必须为100%。报表中的部门统计信息就是按卡片中的分配比例确定的，其中部门分配比率可以精确到十位小数，有利于用户进行更为精确的折旧费用分配。录入完毕后单击【关闭】即可退出新增操作。

    如果折旧费用的分配也是分配到单一的费用科目中，则在“折旧费用分配”下，选择“单一”。然后单击【科目】后的按钮，或单击【科目】后的空白处按7键，在弹出的“

    会计科目”选择界面中，选择该固定资产折旧费用对应的核算科目。如果所选择的折旧费用科目挂核算项目，则科目右边的列表中会显示所挂核算项目的类别名称，单击“名称”下的按钮，可以选择明细的核算项目。

    如果折旧费用需分配到多个费用科目中，例如生产部门的折旧费用一部分分配到管理费用中，一部分分配到制造费用中，则在“折旧费用分配”下，选择“多个”；

    然后单击【多个】后的按钮，在弹出的“折旧费用分配情况&#;编辑”界面中单击【新增】，即可在弹出的“折旧费用分配情况&#;新增”界面中，通过7键选择录入固定资产的使用部门、折旧费用科目，手工录入分配比例。数据录入完成后单击【保存】，保存当前录入数据；

    再单击【新增】，则可进行下一折旧费用科目的设置。注意分配比例之和必须为100%，否则系统不允许关闭“折旧费用分配情况&#;编辑”界面。

    固定资产的价值与折旧信息

    《企业会计准则——固定资产》中规定“固定资产应当按其成本入账”，这里的成本指历史成本，同时考虑到固定资产价值较大，其价值会随着服务能力的下降而逐渐减少，因此还需要揭示固定资产的折余价值。因此，在固定资产卡片上的价值信息主要包括：固定资产原币金额、币别、汇率、净值、减值准备、净额及购进原值、购进累计折旧等信息。其中：&书信电报；购进原值、&书信电报；购进累计折旧为备注信息，反映资产在购入时的原始信息，例如：评估后的资产，原购进原值与评估后的原值不一致，就可以反映在“购进原值”项目里，备注信息不参与计算，属非必录项，系统默认与原币金额和累计折旧一致。

    定义：

    价值信息中，各数据项之间的关系如下：

    本币金额=原币金额对应币别汇率（如为多币别，则是多项之和）

    净值=本币金额&#;累计折旧

    净额=净值&#;减值准备

    原币调整仅用于固定资产变动时，记录对固定资产原币金额的调整数，正数表示调增，负数表示调减。关系如下：调整后原币金额=调整前原币金额+原币调整。

    折旧信息除原值和净值信息外，还包括：开始使用日期、预计使用期间、已使用期间、累计折旧、预计净残值、折旧方法等。与折旧要素相关的信息，输入时一定小心，要保证数据的正确，以免影响以后各期的折旧计提。

    上述项目的资料录入完毕后，单击【计提折旧】，系统将按所选折旧方法计算出月折旧额供用户查看。

    编辑与查询

    如果需要连续新增固定资产卡片，可以直接在前一张卡片录入保存后，直接单击【新增】开始下一张卡片的录入。如果同时新增多个相同的固定资产，可以通过【新增复制】实现，使用新增复制时，除资产编码顺序加1.外，其他信息都复制到新卡片中，当然，也可以修改局部信息后，拯救

    如果录入的卡片需要修改，可先在卡片管理界面选择要修改的记录，点击〖编辑〗按钮，修改卡片内容，然后点击〖保存〗按钮，选择不需要的卡片记录，点击〖删除〗按钮，将其删除。

    在“添加卡”界面中，

    从菜单中选择“查看-筛选条件”，或单击工具栏中的“筛选”以在弹出的“条件”对话框中设置筛选条件。查询，然后单击&；在条件中，可以选择资产类别、部门、编码、使用状态等各种卡片项目作为过滤条件；在&；在排序中，还可以按卡片项目对查询结果进行排序。常用的过滤条件和排序可以保存为方案，用于日常查询。

    将初始数据转移到总账

    初始化固定资产系统时，选择固定资产对应的固定资产、累计折旧、减值准备科目。初始化前，固定资产的数据，

    累计折旧和减值准备科目可以转入总账，可以重复转入。数据以上次传输为准。

    根据以下对应关系传输数据：

    账套的启用时间为会计年度的第一个会计期间：固定资产初始化时，∑原值金额=总账固定资产科目，∑累计折旧=总账固定资产累计折旧科目，∑减值准备=总账固定资产减值准备科目“新卡”中的“原值和折旧”。

    账套的启用时间不是会计年度的第一个会计期间：初始化固定资产时，

    ∑（年初原值+当年原值增加&#；本年原值减少）=总账固定资产科目，∑（年初累计折旧+本年计提折旧+本年累计折旧增加额&#；本年累计折旧减少额）=固定资产累计折旧账户，∑（年初减值准备+本年减值准备增加额#本年减值准备减少额）=总账固定资产减值准备账户。

    在这两种情况下，

    固定资产中的数据按本币转入总账对应的本币账户。

    

本文来源 ：用友畅捷通全国服务联盟，原文地址：/yonyou/hhhtyyrj/2876.html