第一条为了保证存货和财产清点的正确性，跟踪清点事务的处理，强化管理人员的职责，实现财产管理的目的，制定本办法。

    第2条存货的范围

    （一） 存货盘点：指原材料、材料、商品、零部件、维修材料等。

    （2） 金融存货：指现金、票据、证券和租赁合同。

    （三） 财产性存货：指固定资产、托管资产、托管产品等的存货。

    1.固定资产：包括土地、建筑物、机器设备、运输设备、，

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    3. : ().（二） 月末所有存货均在月末盘点，由经济管理部、财务部全面盘点。（当管理项目超过500项时，应进行重点盘点。）

    （三） 月度检查由检查部（总经办）或财务部通知部门负责人，会同管理部进行抽查盘点。

    第4条人员的分配和责任

    （一） 总检验员：总经理负责库存总指挥，监督库存进度，对异常事项作出裁决。

    （二） 主库存柜台：各业务部门主管负责实际库存的推广和实施。

    （3） 复核人：总经理办公室根据需要指定事业部管理部部长负责库存监督工作。

    （四） 存货保管员：由各事业部财务管理部指定，

    负责清点数量。

    （五） 会议人员：由财务部指定（人员不足时由间接部门协助），负责会议和记录，与分段盘点人员核对并确认数据。

    （六） 协调员：

    由各业务单元财务管理部指定，负责库存过程中物料的处理和分拣。

    （7） 对于具体项目的月度盘点和不定期盘点，还应设置盘点人、会议人、抽样人，其职责相同。

    （八） 监事：由总经理办公室任命。

    第5条盘点前的准备

    （1） 每次盘点前，财务部负责人应根据存货类型和项目安排盘点人员形成表，报总经理批准后发布实施。

    （2） 管理部应提前准备好用于库存的财务和库存工具；所需的库存表格应由财务部编制。

    1.存货堆放整齐、集中、分类，并设置标识。

    2.现金、证券、租赁合同应当分类列示。

    3.所有财产卡应按照存货的编号顺序提前准备。

    4.盘点前应登记所有财务账簿。如果由于特殊原因无法完成，财务部应使用一式两份的余额调整表将账面金额调整至正确的账面余额，

    第二联由财务部保存，第一联送经济管理部。

    （三） 原材料和库存期内已领用但未办理会计手续的材料，应当单独存放并标识。

    第6条年中和年末全面存货

    （一） 财务部向总经理报告，经批准后发布盘点通知，负责召集各事业部盘点负责人召开盘点协调会，制定盘点计划，通知各相关部门，限期办理盘点。

    （二） 盘存期间，除紧急使用物资外，暂停收发物资。对于库存期间各生产单位所需物料的领用，

    不得移动材料，但必须对其进行标记。

    （3） 原则上，年中、年末盘点应综合进行。因特殊情况确实无法处理的，应在变更方式前报总经理批准。

    （四） 应尽可能使用精确的仪表，以避免主观目视检查。在进行下一项之前，应确定每项财产的数量，

    盘点后不得更改。

    （5） 参加会议的人员在清点物品时，应根据清点人员清点的实际数量，在清点统计表中详细记录，并对每一项进行核对一次。如果没有错误，在表格上签字确认后，应以相同的序列号列出表格，每个人应保留一份副本，以备将来审核。如果有任何差异，必须重新聚焦；盘点结束后，盘点人员汇总盘点统计表，编制盘点表一式两份。

    第一联由经济管理部保存，第二联送财务部核对盘点点损益金额。

    第7条不定期抽样

    （一） 总经办根据实际需要随时派员抽签；财务部可填写《财务抽样通知单》，报总经理批准。

    （二） 盘点日期和项目应以不提前通知运营部门为原则。

    （三） 盘点前，会计部门应使用余额调整表将账面金额调整为盘点的实际账面余额，

    然后数一数。

    （四） 对于不定期抽样，应填写盘点表。

    第8条库存报告

    （一） 财务部根据存货表编制存货损益表一式三份，交经济管理部填写差异原因及对策说明，然后发回财务部汇总，报总经理签字批准。第一联送经济管理部，第三联送总经理办公室，第二联由财务部自存，作为调账依据。

    （2） 对于不定期抽样，应在盘点后一周内将存货损益表报上级审批。对于年中、年末存货，财务部应在存货盘点后两周内将存货损益表报上级审批。

    （三） 存货损益金额平时仅计入暂估科目，

    年末，营业外支出的存货盈余或存货损失以净额转入当期营业外收入。

    第9条现金、票据和证券的库存

    （一） 现金、银行存款、零用现金、票据、证券、，

    租赁合同及其他事项平时由总经理办公室或财务部每月至少检查一次，但财务部在年中、年末共同检查的除外。

    （二） 现金、票据的盘存，应当在盘存当日未发生收支之前或者当日下午结算后办理。

    （三） 盘点前，应在核对账簿后封锁并打开现金存放处。汇点人员和管理人员一起盘点。

    （四） 与会人员根据实际盘点情况详细填写现金（票据）盘点报告一式三份，经双方签字后提交审批。第一联由管理部保存，第二联由财务部保存，第三联送总经理办公室。

    （5） 对证券及各种所有权凭证进行核实确认，与会人员根据实际库存数量填写《证券盘点报告》一式三份，经双方签字后提交审核。

    第一联交管理部，第二联交财务部，第三联交总经理办公室。如有差异，应报总经理批准。

    第10条存货盘点

    （一） 存货盘点应在当月的更后一天进行。

    （2） 存货原则上应进行综合盘点。如果成本计算方法不需要全面盘点，或在实施过程中存在困难，则应在更改盘点方法之前，将盘点方法报总经理批准。

    第11条其他物品的库存

    （一） 外协加工材料及产品：外协加工材料及产品经办人员会同财务人员到外协进行盘点，外协加工材料及产品盘点表一式三份。应由签署。第一联由管理部保存，第二联由财务部保存，第三联送总经理办公室。

    （2） 销售退回的产成品，应在盘点前完成退货手续，包括验收和核算。

    （3） 经济管理部门将新增土地、房屋权属复印件送财政部门审核。

    第12条预防措施

    （一） 所有参与盘点的盘点人员必须深刻了解自己的工作职责和准备工作。

    （2） 盘点人员应在盘点当天停止休假，并按时间提前到达指定工作地点，向班组复核人员报告，接受工作安排。如因特殊事故发现代理人，应提前报批，否则按旷工处理。

    （三） 所有财务盘点均应遵循静态盘点原则，盘点开始后应停止财产的进出和移动。

    （四） 存货中使用的文件、报表的所有字段如有修改，必须经存货人员签字后方可生效，否则追究责任。

    （5） 所有库存数据必须以实际库存、秤或换算数据为基础，不得以猜测数据或伪造数据记录。

    （6） 经主管批准，盘点人员可报到加班或轮流安排补假。

    （七） 从盘点开始到工作结束期间，每组盘点人员应接受盘点恢复员的指挥和监督。

    （8） 盘点结束后，各组复核人应向主复核人报告，经审核后方可离岗。

    第十三条盘点奖惩

    （一） 盘点人员应当遵守本办法的规定。表现优异的，由主发盘人签字奖励一次。

    （2） 违反本办法的,，

    主要约人应根据违规行为的严重程度签字并报告人事部讨论处理。

    第十四条会计差错的处理

    （1） 如果账目中的数量遗漏、记录错误、计算错误、未结算或账簿记录不清，簿记员应根据情况的严重性申请不止一次的纪律处分。情节严重的，提交总经理讨论。

    （2） 如果账目中的数字被更改，而没有印章、签名、签证和其他可以检查的凭证，则凭证未分类且难以检查，或者存在虚假数字，

    直接主管应签字并报告总经理讨论。

    第十五条赔偿处理财产、材料的管理人员或者保管人有下列情形之一的：，

    相同金额应提交总经理协商或赔偿：

    （1） 盗窃,出卖,变造,私利等徇私舞弊的;；

    （2） 未经批准擅自转移、出借、毁损保管财产的，不报告的；

    （3） 因未履行保管责任或疏忽导致财产被盗、丢失或清点。

    第十六条本办法制定后，

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    [ ] :佐伊

本文来源 ：用友畅捷通全国服务联盟，原文地址：/yonyou/sryyrj/2119.html