外购入库会计
业务流程描述
目标
完成从入库核算到凭证生成的全过程。
商业背景
企业发生外购入库业务时，需要根据订单或发票计算入库成本，确认应付账款；
本流程提供采购入库核算和会计处理的操作工具。
适用范围
适用于企业采购入库的核算业务。
序列号
处理指令
责任部门
责任人
一
在采购入库核算界面，选择本期审核钩稽的发票，进行采购入库核算。
财务部
成本会计
二
通过会计处理分配费用。
财务部
成本会计
三
根据发票与入库单信息的不同，确定暂估性质。系统参数设置采用调差暂估方式时，根据发票与入库单的差异生成暂估补差单。冲抵单到达时，系统自动生成红蓝对冲单。
财务部
成本会计
四
如果钩稽单据在同一期间，
根据采购发票反写采购入库单成本，确认入库成本。
财务部
成本会计
六
在生成凭证界面，生成采购入库凭证，根据需要生成抵销凭证。
财务部
成本会计
七
本期可以进行暂估业务，即当采购入库单、采购发票在本期时，仍可以进行暂估业务；
财务部
成本会计
外购入库会计
采购费用分录
采购发票审批
外购入库会计
本模块主要由采购费用录入、采购发票审核、采购发票审核三部分组成，
采购费用分配和实际成本核算。您可以按以下顺序操作。
描述
解释
采购费用分录
可以直接在采购发票中输入费用。
采购发票的钩稽
这包括确认采购发票和采购收据之间的钩稽关系。
外购入库会计
计算采购收据的单价和金额。
采购费用分录
有关采购费用的详细信息，请参阅用友专业在线帮助-采购管理
采购发票钩稽
采购发票钩稽可以建立采购发票与采购入库单的钩稽关系；
可以根据钩稽关系进行采购入库核算。
有关采购发票钩稽管理的详细信息，请参阅用友专业在线帮助-采购管理。
外购入库会计
进入采购入库核算模块后，输入采购发票过滤条件（本期钩稽，钩稽关系不生成凭证是固定条件），单击〖确定〗按钮，显示采购发票序时簿。
成本分配
目前，系统直接在采购发票上录入应计成本费用，不包括成本费用和运费税。
入库成本核算
采购发票只能有两种状态，
即钩稽状态和未钩稽状态，单据之间的部分勾稽通过单据的拆分实现。
在采购发票中完成费用录入后，在采购发票勾稽界面单击【核算】，系统开始核算外购入库实际成本。
核算时严格依据勾稽关系，先将勾稽发票上相同物料的全部金额和分配的采购费用合计，除以入库单上该物料的数量，计算出单位成本，进而计算出记录总成本。由于发票和入库单可有多条相同物料记录，但核算出的单位实际成本相同，为了避免异常余额的出现，更后一笔入库成本采用倒扣的方式计算，所以有可能某一笔的入库成本与其他有少量的差异存在。
对应的入库单可能分为两种可能：
（一）本期单据，没有进行暂估处理，系统根据采购发票的金额反填外购入库单成本；
（二）入库单已经暂估，上期的单据或虽为本期的单据，但已生成凭证，单据上的金额不允许刷新。
在使用差额调整模式的时候，系统会自动生成外购入库暂估补差单（只有金额而无数量的外购入库单），可以通过核算单据直接查询出来；
使用单到冲回的方式，系统会自动生成冲回红字单据，并生成新的蓝字单据，该红、蓝字外购入库单自动置为已经审核和已经钩稽标志。
单到冲回时生成的冲回单据如下
红字入库单生成单据的字段处理：
数 据 项
选
单
说
明
日期
自动生成红字入库单时，如果暂估入库单为以前期间，红字入库单的日期为当期期间的第一天，
如果暂估入库单为当期，则红字入库单的日期取原暂估单据的日期。
部门
自动生成时，部门为外购入库单上物料的部门，不能修改。
业务员
自动生成时，业务员为外购入库单上物料的业务员，不能修改。
验收
自动生成时，验收为外购入库单上物料的验收，不能修改。
保管
自动生成时，保管为外购入库单上物料的保管，不能修改。
物料代码
自动生成时，物料代码为外购入库单上的物料代码，不能修改。
物料名称、规格型号
是物料的名称、规格型号信息，是从物料基础资料中自动取得，用户不能修改。
计量单位
自动生成时，计量单位为外购入库单上物料的计量单位，不能修改。
数量
自动生成时，数量为外购入库单的数量。
单价
单价为外购入库单的单价；
金额
金额为外购入库单的金额；
批号
自动生成时，批号为外购入库单上物料的批号，不能修改。
生产/采购日期
自动生成时，生产/采购日期为外购入库单上物料的生产/采购日期，不能修改。
保质期
自动生成时，
保质期为外购入库单上物料的保质期，不能修改。
有效期至
自动生成时，有效期至为外购入库单上物料的到期日，不能修改。
仓库
自动生成时，仓库为外购入库单上物料的仓库，不能修改。评论
自动生成时，根据外购入库核算（红字冲抵）生成备注；
蓝字外购入库单生成单据的字段处理：
数据项
选择
仅有一个的
说
光线充足的
日期
自动生成蓝字入库单时，如果暂估入库单在上期，则蓝字单据日期为本期的第一天。如果暂估入库单在当期，则蓝字入库单日期为原暂估单的日期。
部门
系统自动生成时，部门为外购入库单上物料的部门，不可修改。
售货员
自动生成时，操作员为外购入库单上物料的操作员，不可修改。
验收前检查
自动生成时，为外购入库单上物料的验收，不可修改。
保管
自动生成时，保管是外购入库单中物料的保管，不可修改。
物料代码
自动生成时，物料编码为外购入库单上的物料编码，不可修改。
材料名称，
规格型号
指材料的名称、规格、型号。从物料基础资料中自动获取，不可修改。
计量单位
自动生成时，计量单位为外购入库单上物料的计量单位，不可修改。
量
自动生成时，数量为外购入库单的数量。
单价
单价为根据钩稽发票金额计算的入库单单价；
金额
金额为根据钩稽发票金额计算出的入库单金额；
批号
自动生成时，
批号是外购入库单上物料的批号，不能修改。
生产/购买日期
自动生成时，生产/采购日期为采购入库单上物料的生产/采购日期，不可修改。
质量保证期
自动生成时，保质期为外购入库单上物料的保质期，不能修改。
有效期至
自动生成时，有效期为外购入库单上物料的到期日，不可修改。
仓库
自动生成时，仓库为外购入库单上物料的仓库，不可修改。
评论
自动生成时，根据外购入库核算（蓝对冲）生成备注；
小心：
红字入库单核算时，生成的红字冲抵单为蓝字单据，蓝字冲抵单为红字单据。这与蓝字入库单的会计处理相反。您可以使用&；蓝墨水订单&；红色抵销凭证已识别。
核算成功是正确生成外购入库凭证的前提，因为只有核算成功，才能保证采购发票与外购入库单的金额平衡。
本文来源 ：用友畅捷通全国服务联盟，原文地址：/yyzx/139.html
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