财务部是公司所有财务和资本活动的管理和执行机构。负责公司的日常财务管理、筹资管理和财务分析。其工作范围和职责主要包括：
1.负责公司的财务管理工作。编制公司各项财务收支计划；审查资金和费用的使用情况；收回销售资金，清理应收账款；处理日常现金收付、费用报销、纳税、银行票据结算，保管库存现金和空白银行票据，编制并提交每日资本报表；
做好公司的融资工作；处理和协调与工商、税务、金融等部门的关系，依法纳税。
2.负责公司的会计工作。遵守国家颁布的会计准则和财务条例，按照会计制度进行会计核算；编制年度、季度和月度会计报表；按照会计制度设置会计科目、明细账、分类账和辅助账，及时记录、结算、对账，做到日清月结，做到账相符、账实相符，
账表一致，账证一致；管理会计档案。
3.负责公司的成本核算和成本管理。建立成本归集程序和成本核算台账，做好成本核算，控制成本支出，收集、登记、汇总各种成本数据，及时、正确地为成本预测、控制和分析提供数据；根据合同、预算审核支付工程、设备、材料款，配合工程部等部门结算工程、材料、设备款及竣工结算；
完善各种成本辅助核算和各种统计数据的设置。
4.建立经济核算制度，利用会计数据、统计数据等相关数据定期分析经济活动，判断和评价企业的生产经营成果和财务状况，为公司领导决策提供依据。
5.配合公司内部审计工作。根据上述工作范围和职责，为加强财务管理，特制定本制度。
第一章资金审批制度
1.全体的
（1） 所有付款必须经公司主管领导批准。如果主管领导不在公司，
他应通过电话或传真与他联系，确认是否批准付款，
然后，请他们在支出表上签署意见；
（2） 财务专用章、公司印章、支票必须分开保管。公司印章由办公室主任保管，财务专用章和支票由出纳保管。办公室主任或出纳不在时，由法定代表人指定专人保管印章。印章保管必须办理交接手续，保管人员必须办理印章使用登记；
（3） 原则上,，
财务部不得将加盖财务专用章和公司法人章的支票在公司内留存。工作需要时，应先填写限额，并经公司主管领导批准；
（4） 已批准收款人的全称应写在开具的支票上，收到的发票应与收款人一致。收款人因特殊情况需要公司配合支付给第三方的，必须由收款人书面通知，并经公司主管领导批准；
（5） 经常项目的冲销（指经营异常）必须经公司主管领导批准；
（6） 非正常业务转出资金须经公司主管领导批准；
（7） 用于支付各种款项的原始凭证必须保存，复印件不得作为原始凭证使用。如有特殊情况，须经公司主管领导批准。
2.建设项目资金审批制度建设项目资金由公司主管领导审批支付。本程序按以下建设工程款审批工作流程执行。建设项目付款审批流程3。
行政费用管理系统
（1） 公司管理人员的费用报销需经公司主管领导批准后，财务部方可上报费用；
（2） 招待等非正常费用由公司主管领导批准。
3.公司差旅费制度
（1） 公司员工在外地执行公务，可享受差旅补贴；
（2） 公司员工出差时，部门经理根据需要决定选择交通方式；
（3） 在公司员工出差期间，
住宿费及补贴按以下规定执行：① 租金标准：.部门经理以上员工，租金标准为120元/天；.一般员工，租金标准为100元/天。② 伙食补贴、当地交通补贴、标准伙食补贴：20元/天/人；市内交通费为每人每天6元。
（4） 如果实际报销金额超过公司补贴标准，部门经理或团队经理应说明原因，并在付款前报公司主管领导批准。
4.
车辆维修费和汽油费管理系统
（1） 公司车辆维修由办公室管理，指定维修点。维修费用一般通过银行转账结算；
（2） 车辆易损件由办公室采购，支票支付。需要时，办理领用手续，办公室建立台帐进行验证和使用；
（3） 公司汽油票由办公室统一保管，并建立登记台帐。
5.办公费、会议费及其他费用管理制度
（1） 公司办公用品由办公室统一采购管理；
（2） 办公室应建立账簿，登记公司办公用品的采购和使用情况；
（3） 办公物业账户是附属于财务部门的账簿；
（4） 办公室对各部门收到的办公用品进行记录、登记并定期上报；
（5） 公司各部门因工作需要，需要邀请相关单位人员召开会议的，由部门经理提出建议，报总经理批准，会议工作由办公室统一安排；
（6） 工资、奖金、福利费等各项津贴的发放标准由员工自行制定，
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6.
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向个人支付的其他款项及不够支票起点100元的零星开支；
⑵ 公司职员报销行政费用应填写报销单，由经办人员填写，公司主管领导签字认可后报送财务部按照本制度有关规定进行审核，并按本章第1条的规定进行审批支付；
⑶ 应酬、礼品费用支出实行一票一单、事前申报制，批准后方可实施；
⑷ 凡未具备报销条件（如没有对方单位的收款凭证），需领用支票或现金者必须填写借款单。借款单留财务存底，待借款还回时财务开冲账收据给经办人；
⑸ 支票领用单、借款单必须由经办人填写，公司主管领导签字，财务审核后，由财务部直接支付；
⑹ 银行支票如发生丢失，有关责任人应及时向财务部和开户银行报告。如系空白支票所造成的损失，丢失人员负有赔偿责任；
⑺ 其他有关费用及成本支出的程序以公司规定为准。 第二章 工程成本管理制度
1.公司所有工程经济合同以及涉及工程成本的一切指标、保证、承诺及其他经济签证均需由总经理签署或授权委托签署。
2.公司工程部主要负责工程造价的预测及审核、工程招投标文件的编制、工程决算的审定。
3.工程部还负责组织工程用设备材料的采购供应及经济合同的谈判工作，对已经选择定型的设备、材料进行采购，确保设备材料及时供应，积极进行市场询价工作，建立市场价格询价登记薄，记录材料价格变动的历史资料。
4.财务部主要负责工程成本的总体控制工作。
⑴ 参与有关工程经济合同的谈判工作，及时准确地了解公司各项工程成本的构成及用款计划；
⑵ 负责工程进度款的复核工作，参与工程造价的确定和更后决算的审定工作。 5.工程中间结算程序。
⑴ 施工单位于每月25日之前，将工程进度结算报送工程部审核，工程部结合工程施工图纸、施工进度计划以及其他文件资料提出审核意见，并在5.日内送财务部会签；（2） 财务部应根据相关文件、施工单位收到的供货数量以及与施工单位的其他经济往来，提出付款意见，
并结合公司财务状况，报公司主管领导批准。
6.项目更终结算程序。
（1） 施工单位应按照与工程中间结算相同的程序，将工程决算和各种经济证明材料提交工程部审核，
财务部会签；
（2） 财务部根据各类经济签证、合同及经批准的工程、材料决算，扣除已支付的工程数量和预支的各项费用，结清应付工程余额，
提出支付方案，报公司主管领导批准；
（3） 在办理大型项目决算时，由公司分管项目负责人牵头，项目决算组由工程部、设计部、设计部等部门人员组成，
财务部和其他相关部门按照上述制度规定的职责范围共同进行专项决算；
（4） 房屋工程全部验收交付使用后，由工程部、销售部办理竣工房屋的交接验收和入库手续，
财务部按交接入库手续办理竣工房屋的成本结算。
第三章物业管理制度
1.公司财产范围
（1） 公司财产包括固定资产和低值易耗品；
（2） 机械设备,动力设备,，
本公司购买或自制的单项价值在元以上、使用寿命在一年以上的运输设备、工器具、管理工具、房屋建筑物列为固定资产；
（3） 个人价值在元以下或元以上，但使用寿命在一年以下的物品和器具均为低值易耗品。
2.
公司财务部负责公司所有财产的核算
（1） 公司总部使用的所有固定资产和公司所有办公用品、用具由办公室统一管理；
（2） 机械设备,动力设备,，
公司各施工现场使用的工器具由工程部归口管理；
（3） 办公室和工程部应指定专人负责公司财产的核算，并建立台账，
登记公司财产的购买、使用和库存，
组织公司财产的保管和维护，制定相应的措施和办法。
3.财产的取得和分配
（1） 办公室根据公司发展需要，编制物业采购计划，进行市场询价，由财务部会签，报公司主管领导批准后方可采购；
（2） 财产回购后，填写《财产收入受理表》。财产收入受理单一式两份，财务部根据财产收入受理单、财产发票、采购计划办理报销手续。
物业归口管理部门凭验收证书进行登记；
（3） 各部门需要接收固定资产时，填写《领用单》，由部门经理批准，报办公室批准，公司主管领导批准；
（4） 固定资产领用单由使用部门出具，一式三份。一份由接收部门保存备查，一份作为物业发放凭证送物业归口管理部门，另一份由物业归口管理部门定期汇总报财务部门；
（5） 公司内部财产的转让，应当办理转让手续。过户手续由物业归口管理部门办理，并报财务部备案。
4.
存货和财产清单
（1） 公司物业归口管理部门定期对物业进行盘点，年底必须进行全面盘点；
（2） 财务人员必须参与各部门年终财产盘点；
（3） 财产盘存后发现盘盈、盘亏、损坏的，应当填写损益表，并书面说明损失、损坏的原因。
因个人玩忽职守造成财产损失的，必须追究责任人和经办人员的责任；
（4） 对符合自然报废条件的固定资产，由物业归口管理部会同财务部组织评估，并报公司主管领导，由公司主管领导决定处置意见；
（5） 未达到自然报废条件但不能正常使用的固定资产，使用部门应当查明原因，如实报告；发生人身责任事故时，
相关责任人负责赔偿损失；应向总经理报告，以确定处理方案
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佐伊
本文来源 ：用友畅捷通全国服务联盟，原文地址：/yonyou/cdyyrj/2304.html
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