财务部是公司所有财务和资本活动的管理和执行机构。负责公司的日常财务管理、筹资管理和财务分析。其工作范围和职责主要包括：

    1.负责公司的财务管理工作。编制公司各项财务收支计划；审查资金和费用的使用情况；收回销售资金，清理应收账款；处理日常现金收付、费用报销、纳税、银行票据结算，保管库存现金和空白银行票据，编制并提交每日资本报表；

    做好公司的融资工作；处理和协调与工商、税务、金融等部门的关系，依法纳税。

    2.负责公司的会计工作。遵守国家颁布的会计准则和财务条例，按照会计制度进行会计核算；编制年度、季度和月度会计报表；按照会计制度设置会计科目、明细账、分类账和辅助账，及时记录、结算、对账，做到日清月结，做到账相符、账实相符，

    账表一致，账证一致；管理会计档案。

    3.负责公司的成本核算和成本管理。建立成本归集程序和成本核算台账，做好成本核算，控制成本支出，收集、登记、汇总各种成本数据，及时、正确地为成本预测、控制和分析提供数据；根据合同、预算审核支付工程、设备、材料款，配合工程部等部门结算工程、材料、设备款及竣工结算；

    完善各种成本辅助核算和各种统计数据的设置。

    4.建立经济核算制度，利用会计数据、统计数据等相关数据定期分析经济活动，判断和评价企业的生产经营成果和财务状况，为公司领导决策提供依据。

    5.配合公司内部审计工作。根据上述工作范围和职责，为加强财务管理，特制定本制度。

    第一章资金审批制度

    1.全体的

    （1） 所有付款必须经公司主管领导批准。如果主管领导不在公司，

    他应该通过电话或传真与他联系，

    确认是否批准款项的支付，然后，请他们在支出表上签署意见；

    （2） 财务专用章、公司印章、支票必须分开保管。公司印章由办公室主任保管，财务专用章和支票由出纳保管。办公室主任或出纳不在时，由法定代表人指定专人保管印章。印章保管必须办理交接手续，保管人员必须办理印章使用登记；

    （3） 原则上,，

    财务部不得将加盖财务专用章和公司法人章的支票在公司内留存。如果工作需要,，

    限额先填写，并经公司主管领导批准；

    （4） 已批准收款人的全称应写在开具的支票上，收到的发票应与收款人一致。收款人因特殊情况需要公司配合支付给第三方的，必须由收款人书面通知，并经公司主管领导批准；

    （5） 经常项目的冲销（指经营异常）必须经公司主管领导批准；

    （6） 非正常业务转出资金须经公司主管领导批准；

    （7） 必须保留用于支付各种金额的原始凭证，

    复印件不得作为原始凭证使用。如有特殊情况，须经公司主管领导批准。

    2.建设项目资金审批制度建设项目资金由公司主管领导审批支付。本程序按以下建设工程款审批工作流程执行。建设项目付款审批流程3。

    行政费用管理系统

    （1） 公司管理人员的费用报销需经公司主管领导批准后，财务部方可上报费用；

    （2） 招待等非正常费用由公司主管领导批准。

    3.公司差旅费制度

    （1） 公司员工在外地执行公务，可享受差旅补贴；

    （2） 公司员工出差时，部门经理根据需要决定选择交通方式；

    （3） 在公司员工出差期间，

    住宿费及补贴按以下规定执行：① 租金标准：.部门经理以上员工，租金标准为120元/天；.一般工作人员，

    房租标准为100元/日。② 伙食补贴、市内交通补贴标准伙食补贴每人20元/日；市内交通费每人6.元/日。

    　　⑷、实际报销金额超出公司的补贴标准，由部门经理或班组经理说明原因，报公司主管领导批准后付款。

    4.车辆维修费和汽油费管理系统

    （1） 公司车辆维修由办公室管理，指定维修点。维修费用一般通过银行转账结算；

    （2） 车辆易损件由办公室采购，支票支付。需要时，办理领用手续，办公室建立台帐进行验证和使用；

    （3） 公司汽油票由办公室统一保管，并建立登记台帐。

    5.办公费、会议费及其他费用管理制度

    （1） 公司办公用品由办公室统一采购管理；

    （2） 办公室应建立账簿，登记公司办公用品的采购和使用情况；

    （3） 办公物业账户是附属于财务部门的账簿；

    （4） 办公室应记录：，

    登记并定期报告各部门收到的办公用品；

    （5） 公司各部门因工作需要，需要邀请相关单位人员召开会议的，由部门经理提出建议，报总经理批准，会议工作由办公室统一安排；

    （6） 工资、奖金、福利费等各项津贴的发放标准由公司人事劳资管理部制定，经总经理批准后报财务部备案。

    6.

    行政费用报销制度

    （1） 公司管理费用的现金支出范围为：向员工支付工资、奖金、津贴和差旅费，向个人支付其他款项以及100元以下的零星费用；

    （2） 公司员工报销行政费用，由经办人员填写报销单，经公司主管领导签字批准后，按制度相关规定报财务部审核，按照本章第1条的规定批准和支付；

    （3） 招待、礼品费用实行一票一单、事先申报制度，经批准后方可执行；

    （4） 不符合报销条件（如无对方公司收款凭证）需要领取支票或现金的，必须填写借款单。借款单应保存在财务储备中。贷款偿还时，财务部应向经办人出具抵销收据；

    （5） 支票申请单和借款单必须由经办人填写，公司主管领导签字，财务审核后由财务部直接支付；

    （6） 如果银行支票遗失，

    相关负责人应及时向财务部和开户银行报告。因空白支票造成损失的，应当承担赔偿责任；

    （7） 其他相关费用和成本的程序按公司规定执行。

    第二章工程造价管理制度

    1.公司的所有项目经济合同以及与项目成本有关的所有指标、保证、承诺和其他经济签证应由总经理签署或由总经理授权。

    2.公司工程部主要负责项目成本的预测和审核，

    编制项目招标文件和批准项目决算。

    3.工程部还负责组织工程设备、材料的采购、供应和经济合同谈判，采购选定和定型的设备、材料，确保设备、材料的及时供应，积极开展市场询价，建立市场询价登记簿，记录重大价格变动的历史数据。

    4.财务部主要负责项目成本的全面控制。

    （1） 参与相关项目经济合同的谈判，

    及时准确了解公司项目成本构成及资金使用计划；

    （2） 负责工程进度款的审核，参与工程造价的确定和更终结算的审批。

    5.项目的中间结算程序。

    （1） 施工单位应在每月25日前将工程进度结算报工程部审核。工程部结合工程施工图纸、施工进度计划等文件提出审查意见，并在5日内报财务部会签；

    　　⑵ 财务部根据有关文件资料、施工单位领用的供应材料数额，

    与建设单位进行其他经济往来，结合公司财务状况提出付款意见，报公司主管领导批准。

    6.项目更终结算程序。

    （1） 施工单位应按与工程中间结算相同的程序，将工程决算和各种经济证明材料提交工程部审核，财务部会签；

    （2） 财务部根据各种经济签证、合同和批准的工程、材料决算，扣除已支付的工程数量和预支的各项费用，

    结算应付项目余额，提出支付方案，报公司主管领导批准；

    （3） 在办理大型项目决算时，由公司分管项目负责人牵头，项目决算组由工程部、设计部、设计部等部门人员组成，财务部和其他相关部门按照上述制度规定的职责范围共同进行专项决算；

    （4） 房屋工程全部验收交付使用后，由工程部、销售部办理交接，

    竣工房屋验收入库手续，财务部按交接入库手续办理竣工房屋成本结算。

    第三章物业管理制度

    1.公司财产范围

    （1） 公司财产包括固定资产和低值易耗品；

    （2） 本公司购买或自制的单项价值在元以上、使用寿命在一年以上的机器设备、动力设备、运输设备、工器具、管理工具、房屋建筑物列为固定资产；

    （3） 个人价值在元以下或元以上，但使用寿命在一年以下的物品和器具均为低值易耗品。

    2.公司财务部负责公司所有财产的核算

    （1） 公司总部使用的所有固定资产和公司所有办公用品、用具由办公室统一管理；

    （2） 公司各施工现场使用的机械设备、动力设备、工器具由工程部归口管理；

    （3） 办公室和工程部应指定专人负责公司财产的业务核算，并建立台帐，登记公司财产的购置、使用和库存情况，

    负责组织公司财产的保管和维护，制定相应的措施和办法。

    3.财产的取得和分配

    （1） 办公室根据公司发展需要，编制物业采购计划，进行市场询价，由财务部会签，报公司主管领导批准后方可采购；

    （2） 财产回购后，填写《财产收入受理表》。财产收入受理单一式两份，财务部根据财产收入受理单、财产发票、采购计划办理报销手续。物业归口管理部门凭验收证书进行登记；

    （3） 各部门需要接收固定资产时，填写《领用单》，由部门经理批准，报办公室批准，公司主管领导批准；

    （4） 固定资产领用单由使用部门出具，一式三份。

    一份由接收部门保存备查，一份作为物业发放凭证送物业归口管理部门，另一份由物业归口管理部门定期汇总报财务部门；

    （5） 公司内部财产的转让，应当办理转让手续。过户手续由物业归口管理部门办理，并报财务部备案。

    4.财产清点

    （1） 公司物业归口管理部门定期进行物业盘点，

    年底要进行全面清查,；

    （2） 财务人员必须参与各部门年终财产盘点；

    （3） 财产盘存后发现盘盈、盘亏、损坏的，应当填写损益表，并书面说明损失、损坏的原因。因个人玩忽职守造成财产损失的，必须追究责任人和经办人员的责任；

    （4） 对符合自然报废条件的固定资产，由物业归口管理部门会同财务部门组织评估，

    将评价结果报告公司主管领导，由公司主管领导决定处置意见；

    （5） 未达到自然报废条件但不能正常使用的固定资产，使用部门应当查明原因，如实报告；发生人身责任事故的，有关责任人员负责赔偿损失；自然灾害或其他不可抗力造成的损失应向总经理报告，

    决定处理意见。

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    佐伊

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