财务报销制度和报销流程

    第一部分总则

    第一条为加强公司内部管理，规范公司财务报销行为，倡导以业务为中心的指导思想，合理控制费用，制定本制度。

    第二条根据相关财务制度和公司实际情况，财务报销分为日常办公费用、工资福利及相关费用、税费、项目相关费用和专项费用。以下介绍与报销相关的借款流程，以及各项费用的具体财务报销制度和报销流程。

    第三条本制度适用于公司全体员工。

    第二部分借款管理规定及借款流程

    第四条贷款管理规定

    （一） 出差贷款：出差人员根据批准的出差申请表，按批准的金额办理贷款，并在出差返回后5个工作日内办理报销和还款手续。

    （二） 其他临时借款，如营业费用、营运资金等，借款人应及时偿还。原则上，除营运资金外的其他借款不允许跨月借款。

    （三） 如果每笔贷款金额超过人民币元，

    应提前一天通知财务部。

    （四） 贷款核销规定：（1）贷款核销以贷款申请单为依据，如实报销。超出申请表范围使用的，必须经主管领导批准，否则财务人员有权拒绝核销；（2） 原则上，借阅和领取支票的人员应在5个工作日内办理注销手续。

    （5） 原则上，未偿还贷款者不得再次借款。逾期不还的，转为个人贷款，从工资中扣除。

    第1条贷款程序

    （一） 借款人应按要求填写借款单，注明借款原因、借款金额（字数必须一致，不得涂改）、支票或现金。

    （二） 审批流程：由主管部门经理和审核签字；财务经理审核与风险调整报告；经总经理批准。

    （三） 财务支付：借款人凭批准的借款单到财务部办理收款手续。

    第三部分日常费用报销制度及流程

    第二条日常费用主要包括差旅费、电话费、交通费、办公费、低值易耗品、备品备件等，

    业务招待费、培训费、资料费等在预算期内，各项费用的累计支出原则上不得超过预算。

    第三条费用报销的一般规定

    （一） 报销人必须取得相应的合法票据（相关规定见发票管理制度），发票背面由经办人签字。

    （二） 填写报销单时应注意：根据费用性质填写相应单据；严格按照文件要求认真书写项目，并注明附件数量；

    大写和小写金额必须完全一致（不得涂改）；简要描述成本内容或原因。

    （三） 按照规定的审批程序报批。

    （三） 报销金额超过人民币元的，应提前一天通知财务部。

    第四条费用报销的一般流程：报销人整理报销单，填写相应的费用报销单&；如果必须办理申请或入库手续，应附上经批准的申请表或入库表&；由部门经理和审核并签署；

    由财务部和审核；总经理批准和风险调整报告；到出纳处报销。

    第五条差旅费报销制度及流程。

    （一） 成本标准：

    关税交通工具住宿标准食品标准其他城市交通费用

    普通员工培训硬卧120元/天30元/天30元/天

    部门负责人：列车硬卧150元/天40元/天40元/天

    总经理助理飞机200元/天50元/天50元/天

    总经理及以上级别的飞机应报销

    （二） 费用标准补充说明：

    　　1.

    必须提供住宿发票以报销住宿费用。

    如果实际金额不符合住宿标准金额，将不予赔偿；超出住宿标准的部分由员工自行承担。

    2.实际出差天数根据车辆返回北京的出发时间计算。12:00后出发（或12:00前到达）按半天计算，12:00前出发（或12:00后到达）按一天计算。

    3.食品标准、运输费用标准实行包干制。按实际出差天数结算。原则上采用限额内的报销方式。

    特殊情况下无相关票据的，可按标准领取补贴。

    4.招待费须经总经理批准后方可报销，并按比例扣除当天旅客的伙食津贴（早餐20%，午餐或晚餐40%）。

    5.当对方接待单位在出差期间提供餐饮、住宿、交通等服务时，相关费用不予报销。

    （三） 报销流程

    1.出差申请：出差人员应首先填写《出差申请表》，详细说明出差地点、目的、行程、，

    交通工具和估计的差旅费。出差申请表须经总经理批准。

    2.借用差旅费：出差人员向财务部提交经批准的差旅费申请表，按照借用管理规定办理借用手续，出纳按照规定支付借用物品。

    3.购票：商务旅客凭经批准的出差申请书复印件到行政部订票（原则上以支票支付，特殊情况下不能使用支票的，

    事先书面说明，经批准人签字后报财务部备案）。

    4.报销返回：出差人员返回公司后五个工作日内办理报销，按差旅费标准填写差旅费报销单，由部门经理审核签字，财务部审核签字，总经理批准；前项未结清者，原则上不得办理新借。

    第六条电话费用报销制度及流程

    （一） 成本标准

    1.移动通信费用：

    为了兼顾效率和公平原则,，

    员工手机费用报销采用岗位相关制度，即根据不同岗位、员工的工作性质和岗位设置不同的报销标准。具体标准见行政部相关管理制度。

    2.固定电话费：公司为员工提供工作所需的固定电话，电话费由公司统一支付。不鼓励员工在工作期间打私人电话。

    （二） 报销流程

    1.

    公司人力资源部每月初（10日前）向财务部提交本月员工手机费执行标准（含专项审批的执行标准）。

    2.财务部通知员工按照每月的电话费标准（第二十年度前）向财务部门报销集中报销。

    3.财务部指定专人按照日常费用审批程序办理员工手机费审批手续。

    4.

    员工应在财务部出纳处签字收款（每月25日前）。

    5.行政部应指定专人按照日常费用审批程序和报销流程办理固定电话费报销手续。如电话费发生异常变化，应向电信局查明原因，特殊情况应报总经理指示。

    第十一条运输费用报销制度及流程

    （一） 费用标准：

    （1） 员工因公需要用车的，可根据公司相关规定向公司申请用车。如无车辆，经行政部车辆管理人员同意，可乘坐出租车；（2） 市内公车车费应相应节约和报销。

    （二） 报销流程

    1.工作人员整理运输车票（含公车车票），在车票背面签上经营者姓名，行政部派出人员签字确认，并按规定填写《运输费用报销单》。

    2.批准：

    根据日常费用审批程序。

    3.员工凭批准的报销单到财务部办理报销手续。

    第十二条办公费用、低值易耗品等报销制度及流程

    （一） 管理规定：为合理控制费用，由公司行政部统一管理，集中采购，专人负责。

    （二） 报销流程

    1.采购申请：公司行政部根据每季度的需求和库存情况，按照《预算管理办法》编制采购预算，

    实际采购时填写《采购申请单》，并按《资产管理办法》的规定提交审批。

    2.报销流程：报销人首先填写《费用报销单》（随《入库单》）并按照《日常费用审批流程》进行审批。批准后的报销单及原始单据（含结算回单）按日常费用报销流程提交财务部付款或冲抵借方。

    3.费用收取：

    财务部根据行政部提供的各部门归集金额统计表，按月汇总计算各部门的相关费用。库存物资视为公共开支，在实际收取时分摊。

    第十三条招待费、培训费、材料费等报销制度和流程

    （一） 成本标准

    1.招待费：为规范招待费支出，大额招待费需事先经总经理批准。

    2.培训费：为便于公司根据需要统筹安排，

    该费用由公司人力资源部统一管理，各部门的培训需求及时上报人力资源部。人力资源部根据实际需要编制培训计划，报总经理批准。

    3.数据费：在满足需求的前提下，尽量节约成本，注重资源共享。各部门采购资料前必须填写《资料申请表》，报销前向行政部资料管理人员登记（资料管理人员在资料发票背面签字）。

    4.其他费用：根据实际需要支付。

    （二） 报销流程：

    1.经办人按照《日常费用报销的一般规定和一般程序》办理招待费报销手续。

    2.人力资源部人员按照审批程序和报销程序办理培训费用报销手续。

    3.报销前，资料费需办理资料登记手续，经批准的报销单和申请单需到财务部办理报销手续。

    4.其他费用按照日常费用报销制度和流程报销。

    第四部分工资，

    福利及相关费用支出制度和流程

    第十四条工资福利和其他费用包括工资、临时工资、社会保险和各种福利。此类费用应按照资本支出制度的相关规定执行。

    第15条工资和福利的支付流程

    （一） 工资发放流程：（1）每月20日，人力资源部将公司总经理批准的工资发放标准（包括人事变动、定额变动、扣款、社会保险、住房公积金等信息）传递给财务部；

    （2） 总经理提供员工月度奖金发放表；（3） 财务部根据奖金表和支付标准，编制标准格式的工资单；（4） 按照薪资审批流程进行审批；（5） 每月25日，财务部通过银行支付工资；（6） 每个月底前，员工应收到财务部的工资单，并用工资卡中的资金进行核实。

    （二） 临时工资发放流程与工资发放流程相同。

    （三） 社会保险和住房公积金缴纳流程：

    （1） 人力资源部将公司总经理批准的支付标准提交财务部进行相关财务处理；（2） 住房公积金由人力资源部按照工资审批程序申请转账支票支付；财务部协助人力资源部办理社会保险基金银行托收手续。财务部将银行托收文件提交人力资源部签字确认。如有差异，应查明原因，并根据实际情况进行调整。

    （四） 其他福利费用,，

    公司人力资源部根据批准的支付标准&填写报销单；由部门经理签字确认&；财务经理应进行财务审查和；报请总经理批准，并将批准的报销单和付款标准提交财务部办理报销手续。

    第五部分专项支出财务报销制度及流程

    第十六条专项费用主要包括软件及固定资产购置、咨询费、广告活动等专项费用。

    第十七条软件和固定资产的采购和报销的财务制度和流程。

    （一） 填写采购申请表：

    按照公司资产管理制度的相关规定，填写《资产购置申请表》并提交审批。

    （二） 报销标准：相关合同协议及审批后的采购申请。

    （三） 结算报销：（1）资产验收（软件安装调试）正确后，经办人凭发票等资料办理入库手续，并按要求填写报销单（经办人在发票背面签字并附入库单）;

    （2） 按照规定的资本性支出审批程序审批；（3） 财务部根据批准的报销单以支票支付；（4） 如需提前借款，应按借款规定办理借款手续，并在5个工作日内办理报销手续。

    第十八条其他专项支出报销制度和流程

    （一） 费用范围：其他专项费用包括所有其他专项工程费用（包括咨询、广告宣传活动、员工活动、办公室装修等专项费用）。

    （二） 费用标准：

    这类费用的数额通常很大。主管部门经理根据实际需要向总经理提交请示报告（包括项目可行性分析、费用预算及相关收益预测表），总经理签署审核意见后，报董事长及其授权人批准。

    （三） 财务报销流程

    1.经批准的报告文件应提交财务部进行财务准备。

    2.合同签订：直接责任部门与合作伙伴签订正式的合作合同（合同签订前需经公司法律顾问审核），

    合同中应注明付款方式等）。

    3.付款流程：（1）经办人整理发票等资料，填写《费用报销单》（填写规范参照《日常费用报销通用规定》）；（2） 按照批准程序进行批准：由主管部门经理和审核并签字；财务回顾&；经总经理批准；（3） 财务部根据批准的报销单金额进行支付；（4） 需要提前借款的，按照借款规定办理借款手续，

    并在5个工作日内办理报销手续。

    第六部分报销时间的具体规定

    第十九条为协调公司内外部业务工作安排，方便员工报销费用，财务部将报销时间安排如下：

    1.财务报销：公司财务部以周四为财务报销日。如果本月更后一次报销日期在本月28日之后，为了便于财务部门集中精力进行月末结算，财务报销将在报销日期停止。

    2.

    借款等业务不受上述期限限制，可随时办理。

    第七部分附则

    第二十条本制度由公司财务部负责解释。

    第二十一条本制度经总经理办公会讨论通过，董事长或其授权人签字后生效。

    

    

    

    

    

本文来源 ：用友畅捷通全国服务联盟，原文地址：/yonyou/tzyyrj/2600.html